不少朋友也有類似的疑問：專管員說我們稅負率偏低，怎么應對啊？稅負率是什么？怎么算出來的？怎么才能知道自己的稅負率是不是異常？ 

企業(yè)為什么會被約談？

通常，稅務部門會先找一個行業(yè)，然后從行業(yè)里對稅負異常的企業(yè)展開稽查。那么，都有哪些原因會讓企業(yè)被約談呢？

1、通過評估發(fā)現(xiàn)，企業(yè)稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業(yè)水平。

2、企業(yè)沒有進行正常的申報。

沒有及時報稅，包括不按時報稅，報稅不完整等。同時還需要注意以下4點：

3、發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)存在異常！

4、企業(yè)的員工和經(jīng)營場地跟收入不匹配。比如員工很多，工作場地很大，但收入很少；或人很少，收入?yún)s很大等。

類似的還有：用電量、用水量以及設備數(shù)量等，跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長了很多，但收入仍相比較少，可能存在少確認收入了。

5、員工工資長期在5000以下，尤其一些聘請了中高端人才的企業(yè)，員工平均工資卻一直很低，有可能在規(guī)避個人所得稅。

6、印花稅、房產(chǎn)稅等稅額長期是0。一般而言，在公司正常經(jīng)營的情況下，印花稅和房產(chǎn)稅不可避免的會發(fā)生。

7、成本和毛利率等指標明顯不合理，或企業(yè)長期虧損卻一直不倒閉等。

以上，只是常見的一些原因，會被稅局約談，但未談及的原因還有很多。下面，將重點講稅負率相關(guān)內(nèi)容。

稅負率是什么？

通常來說，常用的稅負率有兩種：增值稅稅負率和企業(yè)所得稅稅負率（企業(yè)所得稅貢獻率）。今天要講的是增值稅稅負率。

一、增值稅稅負率怎么計算？

比如，A企業(yè)2019年10月不含稅銷售收入50萬，繳納的增值稅是5000元。那么該企業(yè)在10月的增值稅稅負率就是1%。

二、增值稅稅負率是如何比對的？

假設：金三系統(tǒng)里，本地區(qū)某行業(yè)應稅銷售額為300億，應納增值稅稅額為4億。那么此地區(qū)此行業(yè)的平均增值稅稅負率應為1.33%。

上文舉例的A企業(yè)若在假設地區(qū)，則其稅負率1%小于同地區(qū)同行業(yè)的平均增值稅稅負率1.33%，金三系統(tǒng)后臺就會預警，這時企業(yè)可能還不清楚自己被預警了。

三、所有企業(yè)都需要警惕稅負率指標嗎？

只有一般納稅人需要警惕。

對小規(guī)模納稅人來說，稅負率就是征收率3%（5%），而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就遠遠低于該比例，具體計算如下：

四、只要稅負率超標就一定會被預警嗎？

稅局在稅負率指標上允許一定偏差，例如上面案例，如果稅務局允許存在的偏差是0.05%，那么增值稅稅負率在1.28%~1.38%都不會被系統(tǒng)認定為異常。稅負率異常只是增加了被稽查的概率。

五、企業(yè)正常報稅、交稅，但是稅負率就是低該怎么辦？

許多企業(yè)稅負低是有正常理由的，比如產(chǎn)品更新?lián)Q代存貨進行促銷，產(chǎn)品滯銷，產(chǎn)品還未進行推廣導致庫存較大等等。遇到稅務檢查，如實告知就行，沒有什么好怕的。

給企業(yè)老板和會計的5個提醒

為了更好地做好企業(yè)風險評估，評估自己企業(yè)是否被約談或者被稽查，我們在這里給老板和會計提醒5點：

各行業(yè)所得稅、增值稅“預警稅負率”大全

大家需要了解一下自己所處行業(yè)、所在地區(qū)的稅負率，并確保企業(yè)的稅負率在安全區(qū)間。

這里有一份簡單的各行業(yè)稅負率表，數(shù)據(jù)來源于公開信息，僅供參考。

需要說明的是：

1、稅局使用的稅負率都是動態(tài)的，真正有價值的是參考同行業(yè)同地區(qū)的平均稅負率，而企業(yè)很難看到如此全面的數(shù)據(jù)。

2、內(nèi)容僅供參考之用。具體企業(yè)的稅負率和地區(qū)平均稅負，大家可以自行計算和咨詢稅務機關(guān)。